mensualisez vos impôts !
Analyser, conseiller, planifier et suivre votre situation fiscale
Que vous soyez un particulier, un indépendant (personnes physiques) ou une société (personnes morales), chaque année l’administration fiscale vous réclame votre déclaration d’impôts, laquelle permet de déterminer l’impôt sur le revenu et l’impôt sur la fortune que vous aurez à payer.
Il n’est pas toujours simple de réaliser soi-même cette déclaration obligatoire, notamment lors d’un changement de situation (mariage, divorce, décès, nouvelle activité, retraite, etc.) ou de situations complexes (immeubles locatifs, activité individuelle, rentes rétroactives, etc.).
Nos spécialistes en fiscalité vous apportent le soutien nécessaire pour l’établissement de votre/vos déclaration(s) fiscale(s) et vous orientent vers des solutions adaptées à votre situation et fiscalement optimales :
Préparer les documents
Une bonne préparation facilite le remplissage de la déclaration d’impôts. Il est judicieux de rassembler les documents nécessaires durant l’année déjà. Il s’agit notamment des documents suivants :
Pour les revenus et la fortune :
- le ou les certificats de salaire (pour les employés)
- la comptabilité (pour les indépendants)
- les attestations de rente (notamment pour les retraités)
- les relevés bancaires ou postaux
- les relevés des titres
Pour les déductions :
- les attestations des cotisations au pilier 3a (prévoyance individuelle)
- les frais médicaux
- les frais professionnels
- les frais de formation continue ou de reconversion
- les attestations de don
- pour les propriétaires d’un logement : les documents relatifs à l’impôt foncier et aux intérêts des dettes, les factures des travaux d’entretien ou de rénovation, les attestations des frais d’exploitation et d’administration, etc.
Chaque année, notre équipe vous listera tous les documents nécessaires pour votre déclaration et ce, en fonction de votre situation durant les années précédentes.
Déclarer ses revenus
Dans votre déclaration d’impôts, vous devez déclarer les revenus provenant de votre activité, qu’elle soit salariée, indépendante ou accessoire. Pour la majorité des contribuables, cela signifie qu’ils doivent inscrire le montant du salaire net figurant sur le certificat de salaire dans le champ correspondant de leur déclaration d’impôts.
En plus des revenus de votre activité, vous devez déclarer tous vos autres revenus (par ex. les pensions alimentaires, les rendements de titres et les gains réalisés dans des jeux d’argent). Les retraités doivent déclarer les rentes de l’AVS et de la prévoyance professionnelle.
Effectuer des déductions
Vos revenus moins les déductions donnent votre revenu imposable, qui sert à calculer l’impôt sur le revenu.
Vous pouvez effectuer notamment les déductions suivantes :
- Dépenses :
Il s’agit des frais directs inhérents à l’exercice de votre profession. Pour les employés, il s’agit notamment des frais correspondants aux déplacements entre le domicile et le lieu de travail et aux repas pris hors du domicile. Pour les indépendants, il peut s’agir des frais correspondants à la location de bureaux ou à l’amortissement de véhicules ou d’outillage. - Déductions générales :
Vous pouvez déduire, dans une mesure limitée, les intérêts de vos dettes privées, les frais de santé que vous avez pris en charge vous-même ou vos cotisations à une police d’assurance-vie ou au 3e pilier. Vous pouvez également déduire de vos revenus les dons que vous avez faits à des institutions d’utilité publique ou les investissements dans une formation continue. - Déductions sociales :
Les déductions sociales permettent de soulager notamment les familles (déductions pour enfants, frais de garde par des tiers), les personnes âgées et les personnes handicapées (déductions pour les rentiers AVS et AI).
Les éléments précis que vous pouvez déduire de vos revenus varient d’un canton à l’autre. Notre équipe se tiennent à jour de l’évolution de la législation de chaque canton et peuvent estimer vos impôts sur le revenu selon le canton en question.
Déclarer sa fortune
Pour la plupart des contribuables, l’impôt sur le revenu est le poste le plus important de la facture fiscale. Cependant, tous les cantons et toutes les communes prélèvent un impôt complémentaire, celui sur la fortune.
Dans votre déclaration d’impôts, vous devez déclarer notamment les éléments de fortune suivants : biens immobiliers, titres, liquidités, avoirs en compte, polices d’assurance-vie ou d’assurance de rente (valeur de rachat). Vous ne devez pas déclarer votre mobilier de ménage, mais vous devez déclarer vos collections d’œuvres d’art coûteuses.
Effectuer des déductions
Votre fortune moins les déductions donnent votre fortune imposable, qui sert à calculer l’impôt sur la fortune.
Les dettes (par ex. hypothèques ou petit crédit) peuvent être déduites de la fortune dans tous les cantons. La plupart de ces derniers accordent en outre des déductions sociales et fixent des montants exonérés d’impôts.
Les éléments précis que vous pouvez déduire de votre fortune varient d’un canton à l’autre. N’hésitez pas à nous contacter pour que l’on puisse estimer votre impôt sur la fortune.
Déclaration d’impôts pour les étrangers
Les étrangers titulaires d’une autorisation d’établissement (permis C) déclarent leurs revenus et leur fortune au moyen de la déclaration d’impôts usuelle. Les autres travailleurs étrangers sont soumis à l’impôt à la source.
Les déclarations pour les étrangers sont complexes car selon certaines conditions (en fonction du revenu et/ou de la fortune), les conditions et déductions applicables varient.
Notre équipe est disponible pour étudier votre situation et vous apporter les solutions vous convenant.
Déclaration d’impôts pour les propriétaires de biens immobiliers
Si vous êtes propriétaire ou usufruitier d’un bien immobilier, vous devez le signaler dans votre déclaration fiscale quelle que soit la situation du bien (canton de Genève, autre canton, étranger).
L’imposition de votre bien immobilier dépend de:
- sa situation;
- sa valeur fiscale, qui fait partie de votre fortune imposable;
- son revenu immobilier (si vous le louez) ou sa valeur locative (si vous l’occupez), qui fait partie de votre revenu imposable.
Vous devez déclarer les travaux qui augmentent la valeur de votre bien (travaux à plus-value).
Nos collaborateurs vous accompagnent dans votre projet :
- Conseils dans le cadre de l’acquisition d’un bien immobilier, notamment au niveau des conséquences fiscales y relatives.
- Dans l’optique de l’établissement de votre déclaration fiscale, nous nous chargeons de déterminer les valeurs fiscales (fortune) et locatives (revenu) de vos biens immobiliers à communiquer aux administrations fiscales.
- En cas de vente à un tiers de votre bien, nous estimons le montant de l’impôt sur les gains immobiliers que vous serez amené à verser et vous informons des conséquences fiscales d’une éventuelle acquisition d’un nouveau bien (remploi).
Déclaration d’impôts liée à une succession
En cas de décès de l’un de vos proches, il est important de savoir qu’il y a une démarche obligatoire à respecter. Remplir la déclaration de succession doit être accomplie dans les trois mois qui suivent le décès.
Cette démarche est simplifiée pour les héritiers en ligne directe d’une succession sans biens immobiliers. Dans les 30 jours qui suivent la réception du courrier, ils peuvent remplir en ligne une déclaration de succession simplifiée.
En cas d’une succession avec biens immobiliers, vous devrez remplir la déclaration de succession sur la base de l’inventaire successoral, et peut-être payer des droits de succession, répartis sur l’ensemble des héritiers. La déclaration de succession doit être transmise à l’administration fiscale avec toutes les pièces justificatives.
Vous devez également remplir la déclaration fiscale du défunt pour la période de l’année durant laquelle la personne décédée était imposable, à savoir du 1er janvier au jour de son décès. Cette déclaration doit être transmise à l’administration fiscale indépendamment de la déclaration de succession ou de la déclaration simplifiée d’héritier.
Nous vous assistons devant les autorités dans le cadre de l’inventaire des biens et établissons pour votre compte la déclaration de succession et la déclaration fiscale à la date du décès.
L’impôt sur les prestations en capital
Au moment de prendre votre retraite, vous pouvez choisir entre une rente payée à vie et le versement en une fois d’une prestation en capital (2e pilier, 3e pilier A).
Vous pouvez également toucher une prestation en capital pour :
- Acquérir un bien immobilier en résidence principale
- Vous établir comme indépendant
Si vous choisissez le versement en une seule fois (capital), l’organisme qui effectue le versement doit le déclarer à l’administration fiscale. Ce versement est soumis à un impôt spécial : pour en estimer le montant, nos collaborateurs peuvent effectuer une simulation.
Vous recevez ensuite un bordereau vous indiquant comment payer l’impôt correspondant.
Si vous résidez à l’étranger, votre prestation de prévoyance est imposable à la source que notre équipe peut estimer.
Déclaration d’impôts pour les entreprises
En tant que dirigeants d’une société, vous avez besoin d’identifier ce qui appartient à votre société et ce qui rentre dans vos revenus personnels. Par ailleurs, toute entreprise Suisse est soumise à divers impôts, notamment celui sur le bénéfice. Pour cela, il est primordial de disposer de documents comptables transparents afin de sécuriser fiscalement son activité.
Notre fiduciaire vous aide à réaliser vos déclarations que ce soit l’établissement de la déclaration fiscale annuelle des sociétés, de votre taxe professionnelle communale mais aussi tout ce qui concerne la fiscalité indirecte (taxe sur la valeur ajoutée, droit de timbre et impôt anticipé)