En Suisse, le 3e pilier constitue une solution incontournable pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.
En plus d’assurer une sécurité financière pour l’avenir, il vous permet de réduire significativement vos impôts chaque année. Dans cet article, découvrez comment fonctionne la déduction d’impôt liée au 3e pilier et comment en tirer le meilleur parti.
Qu’est-ce que le 3e pilier ?
Le 3e pilier est une épargne retraite volontaire destinée à compléter les prestations des 1er et 2e piliers. Il existe deux types principaux :
• 3e pilier A (lié) : Orienté principalement vers les avantages fiscaux, il est soumis à des limites de cotisation.
• 3e pilier B (libre) : Plus flexible, mais avec des avantages fiscaux moindres selon le canton.
Comment fonctionne la déduction d’impôt avec le 3e pilier ?
Les cotisations versées dans un compte ou une police 3e pilier A sont entièrement déductibles de votre revenu imposable, jusqu’à un certain plafond :
• Pour les salariés affiliés au 2e pilier : CHF 7’056 maximum en 2024.
• Pour les indépendants sans 2e pilier : jusqu’à 20% du revenu net, avec un plafond de CHF 35’280.
Les avantages fiscaux du 3e pilier
Réduction immédiate des impôts
En abaissant votre revenu imposable, vous payez moins d’impôts à court terme. Cet avantage est particulièrement intéressant pour les revenus élevés.
Croissance sans imposition
Les intérêts ou gains générés sur les fonds du 3e pilier ne sont pas imposés tant que l’argent reste sur le compte ou dans la police d’assurance.
Fiscalité réduite au retrait
Bien que le capital soit imposé lors du retrait, celui-ci bénéficie d’un taux préférentiel, toujours inférieur à l’imposition sur le revenu.
Comment optimiser vos cotisations pour maximiser la déduction ?
Cotisez chaque année
Assurez-vous de verser le montant maximal autorisé pour bénéficier de la pleine déduction fiscale.
Planifiez vos retraits
Étalez les retraits de vos différents comptes sur plusieurs années pour minimiser l’imposition du capital.
Combinez avec d’autres stratégies fiscales
Par exemple, un rachat dans votre 2e pilier ou des investissements fiscalement avantageux peuvent compléter votre stratégie.
Les points à surveiller
• Retrait anticipé : En cas d’achat immobilier, d’indépendance ou de départ à l’étranger, le retrait du 3e pilier est possible mais implique une imposition immédiate.
• Limites cantonales : Certains cantons offrent des avantages supplémentaires pour le 3e pilier B. Vérifiez les spécificités locales.
• Évitez les versements tardifs : Les cotisations doivent être effectuées avant la fin de l’année pour être déductibles.
Le 3e pilier est bien plus qu’un simple produit d’épargne : c’est une véritable opportunité pour optimiser vos impôts tout en préparant sereinement votre avenir.
Chez Helvetia, Conseils et Révisions SA, nos experts vous aident à choisir la meilleure stratégie en fonction de votre
situation et de vos objectifs. Contactez-nous pour un conseil personnalisé et transformez votre épargne en un levier fiscal efficace.
